一、基本職能及主要工作
（一）主要職能。
負責擬訂全縣財稅（含財政、預算、稅收、非稅收入、財務、會計、國有資產(chǎn)等，下同）發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施，分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議，擬訂縣和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、政府與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。
貫徹執(zhí)行國家財稅方面的法律、法規(guī)和方針、政策，擬訂全縣性財稅規(guī)范性文件規(guī)劃，負責組織起草地方性財稅法規(guī)實施辦法和意見并組織實施。
承擔各項財政收支管理責任。負責編制年度縣級預決算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，
負責政府非稅收入管理。負責政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)，制定并組織實施彩票管理政策和有關辦法，管理彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。
組織制定全縣國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督國庫業(yè)務，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。參與擬定政府采購制度，監(jiān)督全縣政府采購工作。
負責審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預決算草案，制訂國有資本經(jīng)營預算的制度和辦法，收取縣本級企業(yè)國有資本收益，組織實施企業(yè)財務制度，按規(guī)定管理金融類企業(yè)國有資產(chǎn)，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估工作。
負責辦理和監(jiān)督財政性經(jīng)濟發(fā)展支出、政府性投資項目的財政撥款，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
參與擬訂政府性建設投資的有關政策，制定全縣基本建設財務制度實施意見。負責貫徹落實縣委、縣政府關于城市建設和經(jīng)營管理、國土開發(fā)經(jīng)營的財政政策措施，組織制定有關財務管理制度，負責縣級城建、國土收益的監(jiān)繳入庫，辦理資金預決算。負責政府性投資概、預、決（結）算評審和投資工程監(jiān)管檢查工作。
會同有關部門管理全縣社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，組織有關部門擬訂社會保障資金（基金）的財務管理制度，編制縣級社會保障預決算草案。
組織執(zhí)行政府債務管理制度和政策，制定具體管理辦法，負責管理政府債務，防范財政風險。參與研究利用外資的有關政策，管理外國政府和國際金融機構貸（贈）款項目的有關業(yè)務。
負責管理全縣會計工作和縣級會計委派工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，組織實施國家統(tǒng)一的會計制度。
負責財政資金績效評價。監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題。依法查處違反財經(jīng)法紀的行為。
負責財政宣傳和財政信息管理系統(tǒng)工作，制訂財政科學研究和教育規(guī)劃，組織和管理全縣財政業(yè)務培訓。
承辦縣政府交辦的其他事項。
（二）2017年重點工作完成情況。
1.千方百計抓爭資，財政收入增長明顯。一是積極對外協(xié)調(diào)爭取稅源。及時與省、市國稅部門溝通協(xié)調(diào)并多次專題匯報，爭取天然氣開采稅款向開江入庫2128萬元；二是加大向上爭資力度。年初安排向上爭取專項資金工作經(jīng)費238萬元，對超額完成目標任務的，追加工作經(jīng)費給予激勵。對未完成任務的，按照“短一扣一”原則相應扣減專項工作經(jīng)費，并將年初預算的專項工作經(jīng)費撥付與組織重點收入進度掛鉤考核。截至10月底，已爭取到位上級補助資金24.13億元，全年財政總收入將突破30億大關。
2.突出重點優(yōu)支出，民生事業(yè)保障有力。全縣民生支出預計實現(xiàn)22億元，占一般公共預算支出的75%，支出結構進一步優(yōu)化，公共財政職能進一步體現(xiàn)。一是教育投入達7億元，較去年增長7%，著力改善辦學條件和落實相關惠民政策。二是籌集新合基金2.91億元，參合人數(shù)達47.84萬人，參合率達99.99%，預計年底新農(nóng)合醫(yī)療保險基金支出超3億元；三是籌集城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金3412萬元，救助城鄉(xiāng)貧困對象14000人次，資助城鄉(xiāng)居民參保（合）支出686.33萬元；四是籌集城鄉(xiāng)困難群眾最低生活保障資金1.1億元，預計發(fā)放資金9000萬元；五是積極籌措各項民生資金1.39億元，用于優(yōu)撫、安置、五保、重度殘疾人護理、居民養(yǎng)老保險和社會養(yǎng)老服務等方面；六是安排補貼資金2252萬元，開發(fā)公益性崗位781個、培訓失業(yè)人員1233人、補貼自主創(chuàng)業(yè)高校畢業(yè)生61名；七是投入2738萬元，實施公共文化服務體系建設；八是投入2300萬元，統(tǒng)籌推進大氣、水、土壤污染防治和生態(tài)環(huán)境保護工作；九是縣級投入7396萬元，兌現(xiàn)2016年度綜合目標考核獎勵，充分激發(fā)全縣干部職工干事激情。
3.多方籌措促發(fā)展，重點項目實施有序。一是通過預算安排、資金整合等方式，籌措資金4.5億元，支持東西干道以東至蕉溪河西南片區(qū)拆遷安置房、金山寺旅游景區(qū)等重點項目建設；二是通過爭取新增專項債券2.09億元，安排用于小城鎮(zhèn)流域污水和垃圾治理、南北環(huán)線征拆等；三是通過爭取置換債券8.82億元，用于置換存量政府債務中的濱水景觀、牛山寺公園、開江糧油現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)建設等項目債務；四是統(tǒng)籌資金近5000萬元，實施寶石橋水庫水污染防治工程，大力推進生態(tài)文明建設；五是配合企業(yè)向上爭取資金5023萬元和縣級投入1800萬元，全力扶持重點企業(yè)發(fā)展。
4.全面發(fā)力助脫貧，農(nóng)民增收措施到位。一是加大
5.細化措施深改革，管理效能持續(xù)提升。一是深化落實現(xiàn)代預算制度。在細化預算科目基礎上，將政府采購預算和績效預算全面納入部門預算編制。在全面公開預決算信息的基礎上，將公開范圍和公開內(nèi)容做到全覆蓋且規(guī)范透明；二是全面實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障工作。按“十項”因素及權重分配下達鄉(xiāng)鎮(zhèn)其他基本公共服務支出保障資金2000萬元，其中1700萬元由鄉(xiāng)鎮(zhèn)自主統(tǒng)籌安排使用，在保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作經(jīng)費正常運轉的同時，將剩余300萬元通過績效考核和重點工作開展情況進行再分配。三是創(chuàng)新實施部門預算備案項目庫。安排縣級部門備案管理項目資金3264萬元，切實解決了單位（部門）申請和執(zhí)行進度慢的問題，真正實現(xiàn)了財政資金分配的公開、公正、公平；四是政府與社會資本合作（PPP）工作成效明顯。協(xié)同相關部門，成功將開江縣城普新區(qū)建設項目、開江縣城市污水處理廠提標升級、開江縣西城幼兒園建設項目納入全省PPP項目庫，多方位積極引導社會資本參與全縣基礎設施和公共服務領域建設。目前，資金規(guī)模達17億元的開江縣城普新區(qū)建設項目正處于采購階段，即將落地實施；五是完善資產(chǎn)管理制度。通過擬定《開江縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》（該辦法正在縣政府審定之中）和正式出臺1個配置標準，促進了行政事業(yè)單位資產(chǎn)的科學化、規(guī)范化管理。經(jīng)年初統(tǒng)計，全縣政府性資產(chǎn)總額108.6億元，其中：全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)總額為18億元。
6.多措并舉抓管理，財政資金嚴格監(jiān)管。一是嚴格部門財政信息公開制度。全面監(jiān)督縣級預算單位在政府門戶網(wǎng)站公開曬出部門預決算和“三公”經(jīng)費，實現(xiàn)非涉密信息全公開；二是強化支出預算執(zhí)行管理。明確部門預算支出進度時間節(jié)點和目標任務，切實加快項目資金支出進度，減少滯留、趴窩專項資金數(shù)額，充分發(fā)揮財政支出對經(jīng)濟增長的拉動作用；三是發(fā)揮財政監(jiān)督管理職能。將政府采購貨物類項目及服務類項目納入評審范圍，充實財政投資評審職能。截至10月，完成預算項目598個，送審金額13.79億元，審定金額11.82億元，平均審減率14.29%。結算項目205個，送審金額1.13億元，審定金額1億元，平均審減率11.30%。四是嚴格控制一般性支出。預計全年全縣“三公”經(jīng)費支出1455萬元，較去年下降11.82%，鞏固了“三公”經(jīng)費調(diào)整壓縮成果，有效降低了行政運行成本。五是強化財政監(jiān)督管理。牢固樹立財政“大監(jiān)督”理念，按照“收支并重、內(nèi)外并舉、監(jiān)管結合”的總體思路，對財政局內(nèi)部股室及五類民生資金、四項基金、教育衛(wèi)生資金使用情況、重點行業(yè)會計信息質(zhì)量以及涉農(nóng)財政專項扶貧資金等進行了監(jiān)督檢查，檢查金額共計12.86億元，查出違規(guī)違紀金額305.92萬元，處罰款0.9萬元，并要求相關部門及時作出整改。
7.自身建設強隊伍，夯實財政發(fā)展根基。堅持以人為本、推進自身建設，努力鍛造一支政治過硬、業(yè)務過硬、作風過硬、形象過硬的財政干部隊伍。一是提升標桿增動力。瞄準市黨代會、人代會確定的各項目標任務，自我加壓，提升標桿，努力打造一批有特色、有影響、有品味的亮點工作，全力推進財政工作“跨越趕超”，切實增強財政支撐保障發(fā)展能力；二是提升素質(zhì)添內(nèi)力。堅持黨組中心組學習制度、民主生活會、黨員活動日、黨風廉政建設主題教育活動、季度廉政活動等，錘煉過硬機關作風，提升服務企業(yè)、服務群眾、服務基層、服務發(fā)展的效能；三是內(nèi)部管理建機制。按照“能上能下”的干部任用機制，實行中層干部公開競聘上崗，有力激發(fā)了機關干部職工干事創(chuàng)業(yè)的熱情和活力。制定內(nèi)部績效管理辦法，健全內(nèi)控制度管理體系，從德、能、勤、績、廉、效等全方位進行考核，引導干部職工愛崗敬業(yè)；四是嚴格自律強定力。認真落實全面從嚴治黨各項要求，深入貫徹《準則》、《條例》各項規(guī)定。嚴格落實黨風廉政建設“兩個責任”，層層簽訂黨風廉政建設責任書。結合全縣“清源行動”專項活動，專題開展為期一個半月的“吃拿卡要”專項清理整治行動，切實增強了財政干部“四個意識”，著力提升了財政執(zhí)行力。
二、部門概況
開江縣財政局是一級預算單位。
三、收支決算總體情況說明
2017年開江縣財政局本年收入合計1489.48萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入1489.48萬元，占100%.
2017年開江縣財政局本年支出合計1489.48萬元，其中：基本支出1185.96萬元，占79.62%；項目支出303.51萬元，占20.38%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2017年度財政撥款收、支總計1489.48萬元。與2016年相比，財政撥款收、支總計各增加56.98萬元，增長3.83%。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2017年度一般公共預算財政撥款支出1489.48萬元，占本年支出合計的100%。與2016年相比，一般公共預算財政撥款增加56.98萬元，增長3.83%。
（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況
2017年一般公共預算財政撥款支出1489.48萬元，主要用于以下方面:一般公共服務支出1188.65萬元，占79.8%；；社會保障和就業(yè)支出165.01萬元，占11.08%；醫(yī)療衛(wèi)生支出57.33萬元，占3.85%；住房保障支出78.48萬元，占5.27%。
（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1. 一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）: 支出決算為633.21萬元，完成預算123.22%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是人員增加。
2. 一般公共服務（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）: 支出決算為300.51萬元，完成預算127%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是人員增加。
3. 一般公共服務（類）財政事務（款）財政國庫業(yè)務（項）: 支出決算為3萬元，完成預算100%。
4. 一般公共服務（類）財政事務（款）事業(yè)運行（項）: 支出決算為249.93萬元，完成預算100%。
5. 一般公共服務（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）: 支出決算為2萬元，完成預算100%。
6. 社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）: 支出決算為130.81萬元，完成預算100%。
7. 社會保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）: 支出決算為34.2萬元。
8. 醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）:支出決算為26.71萬元，完成預算100%。
9. 醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務員醫(yī)療補助（項）:支出決算為14.82萬元，完成預算100%。
10. 醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）:支出決算為15.8萬元，完成預算100%。
11. 住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:支出決算為78.48萬元，完成預算100%。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2017年度一般公共預算財政撥款基本支出1185.96萬元，其中：
人員經(jīng)費1096.22萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出等。 公用經(jīng)費89.73萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網(wǎng)絡及軟件購置更新、其他資本性支出等。
七、“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為0.21萬元，完成預算21%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約減少接待。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出決算0萬元，占0%；公務接待費支出決算0.21萬元，占100%。具體情況如下：
1.因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元。
2.公務用車購置及運行維護費支出0萬元。
3.公務接待費支出0.21萬元。共計8批次，51人。主要用于執(zhí)行公務、開展業(yè)務活動開支的交通費、住宿費、用餐費等。
公務接待費支出決算比2016年減少0.64萬元，下降75.29%。主要原因是減少接待縮減開支。
八、政府性基金預算支出決算情況說明
2017年度政府性基金預算撥款支出0萬元。
九、國有資本經(jīng)營預算支出決算情況說明
2017年度國有資本經(jīng)營預算撥款支出0萬元。
十、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經(jīng)費支出情況
2017年度，開江縣財政局機關運行經(jīng)費支出89.73萬元，比2016年減少53.03萬元，下降37.15%
（二）政府采購支出情況
2017年度，開江縣財政局政府采購支出總額0萬元.
（三）國有資產(chǎn)占有使用情況
截至2017年12月31日，開江縣財政局國有資產(chǎn)共計911.21萬元。其中房屋4500平方米，價值667.38萬元。其他固定資產(chǎn)（通用設備)價值243.83萬元。開江縣財政局無車輛。
（四）預算績效情況
1.績效目標管理情況。
按照預算績效管理要求，本部門對2017年一般公共預算項目支出開展了績效目標管理，共編制績效目標1個。
2.部門整體支出績效自評開展情況。
按照預算績效管理要求，本部門對2017年整體支出開展績效自評，自評得分91分，存在的問題：一是科技創(chuàng)新方面還較為薄弱，二是內(nèi)部控制還不夠完善。下一步改進措施：一是加大科技創(chuàng)新力度，二是不斷完善內(nèi)部控制制度。
十一、名詞解釋
1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。
2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。
3.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。
5.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
6.年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7.結余分配：指事業(yè)單位按照事業(yè)單位會計制度的規(guī)定從非財政補助結余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等。
8、年末結轉和結余：指單位按有關規(guī)定結轉到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。
9.一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）：指局機關用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。
10.一般公共服務（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）：指局機關開展財政綜合業(yè)務、預決算編審等未單獨設置項級科目的專門性財政管理工作的項目支出。
11.一般公共服務（類）財政事務（款）財政國庫業(yè)務（項）:指局機關開展用于財政國庫集中收付業(yè)務方面的支出。
12.一般公共服務（類）財政事務（款）事業(yè)運行（項）:指局機關開展用于事業(yè)的保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。
13.一般公共服務（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）:指局機關除上述項目以外其他財政事務方面的支出。
14.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）：指局機關的離退休人員的支出。
15.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：指局機關實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的養(yǎng)老保險費的支出。
16.社會保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）：指按規(guī)定用于犧牲、病故人員家屬的一次性撫恤金及喪葬補助費支出。
17.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：指局機關用于繳納單位基本醫(yī)療保險支出。
18.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）公務員醫(yī)療補助（款）行政單位醫(yī)療（項）：指局機關用于繳納公務員醫(yī)療補助經(jīng)費。
19.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：指按照《住房公積金管理條例》的規(guī)定，由單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。
20.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
21.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
22.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
23.“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
24.機關運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
附件：四川省達州市開江縣財政局決算公開表
