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一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況

2020年，面對新冠肺炎疫情、宏觀經(jīng)濟下行、減稅降費政策等多重壓力，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣政府帶領(lǐng)全縣財稅部門迎難而上、攻堅克難，著力在縣域經(jīng)濟、財稅征管、“三保”保障、財政改革、防范風(fēng)險五個方面鉚足干勁、下足功夫，較好地完成了全年目標任務(wù)。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算收入情況。2020年地方一般公共預(yù)算收入完成44123萬元，為年初預(yù)算的81.56%，在“新冠”疫情和更大規(guī)模減稅降費的影響下，我縣地方一般公共預(yù)算收入下降明顯，但還原減收因素后同口徑增長6.55%。

2.一般公共預(yù)算支出情況。2020年一般公共預(yù)算支出完成310189萬元，同比增長1.89%。主要支出完成情況按功能分類如下：

（1）一般公共服務(wù)支出19736萬元；

（2）國防支出6萬元；

（3）公共安全支出12080萬元；

（4）教育支出63337萬元；

（5）科學(xué)技術(shù)支出503萬元；

（6）文化體育與傳媒支出2366萬元；

（7）社會保障和就業(yè)支出56912萬元；

（8）衛(wèi)生健康支出27670萬元；

（9）節(jié)能環(huán)保支出2165萬元；

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出5973萬元；

（11）農(nóng)林水事務(wù)支出67148萬元；

（12）交通運輸支出4650萬元；

（13）資源勘探電力信息事務(wù)支出5204萬元；

（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1585萬元；

（15）金融支出24萬元；

（16）自然資源海洋氣象等支出1607萬元；

（17）住房保障支出19284萬元；

（18）糧油物資儲備事務(wù)支出3367萬元；

（19）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3378萬元；

（20）其他支出14萬元；

（21）債務(wù)付息及發(fā)行費支出13179萬元。

主要支出完成情況按經(jīng)濟分類如下：

（1）機關(guān)工資福利支出28903萬元；

（2）機關(guān)商品和服務(wù)支出27717萬元；

（3）機關(guān)資本性支出（一）60714萬元；

（4）機關(guān)資本性支出（二）15946萬元；

（5）對事業(yè)單位經(jīng)常性補助73175萬元；

（6）對事業(yè)單位資本性補助974萬元；

（7）對企業(yè)補助10616萬元；

（8）對個人和家庭的補助62284萬元；

（9）對社會保障基金補助10271萬元；

（10）債務(wù)利息及費用支出13179萬元；

（11）其他支出6410萬元；

需要說明的是，我縣自身財力十分薄弱，2020年本級收入僅為一般公共預(yù)算支出的14.22%，財政支出受上級補助收入增減變化影響較大。

3.全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算收入完成44123萬元，上級補助收入270325萬元，新增債券收入10400萬元，借新還舊債券還本收入52890萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入26萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入357萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金332萬元，總收入378453萬元。一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)310189萬元，上解省級財政機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金缺口等支出14270萬元，借新還舊債券還本支出52890萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金183萬元，上級專款結(jié)轉(zhuǎn)下年支出921萬元，總支出378453萬元。全縣一般公共預(yù)算收支平衡。

4.縣本級一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算總收入378453萬元。縣本級一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)272609萬元，補助下級（鄉(xiāng)鎮(zhèn)級）支出37580萬元，上解省級財政機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金缺口等支出14270萬元，借新還舊債券還本支出52890萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金183萬元，上級專款結(jié)轉(zhuǎn)下年支出921萬元，總支出378453萬元。縣本級一般公共預(yù)算收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

政府性基金預(yù)算收入完成78112萬元，完成年初預(yù)算的111.59%，上級補助收入9694萬元，新增專項債券收入62500萬元，抗疫特別國債收入13600萬元，借新還舊債券還本支出13620萬元，上年結(jié)余121萬元，收入總計177647萬元。政府性基金預(yù)算支出159336萬元，專項債券還本支出4300萬元，借新還舊債券還本支出13620萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出391萬元，總支出177647萬元。全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成140萬元，完成年初預(yù)算的140%。按對應(yīng)原則安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出114萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算收入26萬元，統(tǒng)籌用于保障和改善民生。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金當(dāng)年收入15342萬元，其中：個人繳費收入3684萬元、利息收入181萬元、政府補貼收入11247萬元、委托投資收益102萬元、其他收入112萬元、轉(zhuǎn)移收入16萬元，加上上年結(jié)余20149萬元，收入總計35491萬元。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金當(dāng)年支出11880萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出10210萬元、個人賬戶養(yǎng)老金支出1335萬元、喪葬撫恤支出333萬元、轉(zhuǎn)移支出2萬元，滾存結(jié)余23611萬元，支出總計35491萬元。全縣社會保險基金預(yù)算收支平衡。

（五）其他說明事項

一是政府債務(wù)情況。2020年我縣政府債務(wù)限額為61.29億元，當(dāng)年新增政府債務(wù)7.29億元（其中：一般債務(wù)1.04億元，安排用于學(xué)前幼兒園建設(shè)、鐵路沿線環(huán)境整治、智谷機電產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等；專項債務(wù)6.25億元，安排用于縣醫(yī)院新區(qū)建設(shè)、中醫(yī)院整體遷建、標準化廠房建設(shè)等）。同時通過縣級籌集資金償還到期專項債券本金0.43億元，目前我縣政府債務(wù)余額為59.52億元（不含或有債務(wù)7.29億元），債務(wù)余額未超限額。

二是再融資債券情況。2020年省財政廳下達我縣再融資債券總額為6.651億元，其中一般債券5.289億元、專項債券1.362億元，用于償還省財政廳2017年發(fā)行的置換債券本金。

三是隱性債務(wù)情況。2018年省財政廳最終認定我縣隱性債務(wù)額49.87億元，目前已累計化解隱性債務(wù)12.11億元，余額為37.76億元。2020年省財政廳下達我縣隱性債務(wù)年度化解目標4.37億元，已化解隱性債務(wù)4.54億元，化解完成率為104%，完成年度化解計劃。

二、2021年預(yù)算（草案）

2021年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆五中全會及中央、省、市經(jīng)濟工作會議精神，按照建立現(xiàn)代財政制度總體要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以融入“雙城圈”、建成“核心區(qū)”為統(tǒng)領(lǐng)，堅定不移貫徹落實新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求，牢固樹立“過緊日子”思想，堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”支出。

按照上述指導(dǎo)思想，根據(jù)我縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行和本年度收支預(yù)測情況，確定2021年預(yù)算草案如下：

（一）2021年預(yù)算總體安排

1.一般公共預(yù)算。2021年全縣地方一般公共預(yù)算預(yù)計完成47650萬元，同比增長8%，加上上級一般性轉(zhuǎn)移收入199507萬元，上級專項轉(zhuǎn)移收入22841萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金38萬元，全縣一般公共預(yù)算總收入270036萬元，較2020年年初預(yù)算增長17.93%，增長的主要原因是根據(jù)新修訂的《預(yù)算法實施條例》第四十八條要求，在編制年初預(yù)算時，除據(jù)實結(jié)算等特殊項目的轉(zhuǎn)移支付外，一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)計數(shù)按不低于上年度執(zhí)行數(shù)的90%進行編制，專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)計數(shù)按不低于上年度執(zhí)行數(shù)的70%進行編制。全縣一般公共預(yù)算支出270036萬元，其中：償還省廳一般債券付息支出12865萬元，全縣一般公共預(yù)算收支平衡。

縣本級地方一般公共預(yù)算預(yù)計完成47650萬元，同比增長8%，加上上級一般性轉(zhuǎn)移收入199507萬元，上級專項轉(zhuǎn)移收入22841萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金38萬元，縣本級一般公共預(yù)算收入270036萬元。縣本級一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)245036萬元，補助下級支出25000萬元，總支出270036萬元，其中：償還省廳一般債券付息支出12865萬元，縣本級一般公共預(yù)算收支平衡。

2.政府性基金預(yù)算。2021年全縣政府性基金預(yù)算預(yù)計完成91424萬元，主要包括國有土地出讓收入85500萬元、國有土地收益基金收入2500萬元、城市配套費1500萬元、污水處理費400萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入100萬元、上級補助基金收入1424萬元。按照政府性基金預(yù)算“以收定支、專款專用”原則，2021年全縣政府性基金預(yù)算支出相應(yīng)安排91424萬元，其中：償還省廳專項債券付息支出7831萬元、專項債務(wù)還本支出15400萬元。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入155萬元，其中：調(diào)出到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌用于保障和改善民生38萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出117萬元，主要用于公益設(shè)施設(shè)備改造等支出。以收定支，實現(xiàn)收支平衡。

4.社會保險基金預(yù)算。2021年全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算收入15617萬元，其中：個人繳費收入3068萬元、利息收入280萬、財政補貼收入11816萬元、委托投資收益346萬元、其他收入95萬元、轉(zhuǎn)移收入12萬元，加上上年結(jié)余23611萬元，收入總計39228萬元。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金預(yù)算支出12533萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出10747萬元、個人賬戶養(yǎng)老金支出1465萬元、喪葬撫恤補助支出320萬元、轉(zhuǎn)移支出1萬元，滾存結(jié)余26695萬元，支出總計39228萬元。

（二）2021年財政重點工作

1.積極搶抓政策機遇，著力培育厚植財源。一是抓實政策落地。緊緊圍繞縣委融入“雙城圈”、建成“核心區(qū)”戰(zhàn)略部署，加強“縱向”匯報聯(lián)系，努力爭取更多財政資金和扶持政策落地開江；加強“橫向”溝通協(xié)作，主動對接毗鄰區(qū)縣，推動更多跨區(qū)域產(chǎn)業(yè)合作，不斷開拓互利共贏的新局面。二是抓活財源培育。充分發(fā)揮財政職能作用，圍繞智能裝備制造、電子信息和大數(shù)據(jù)、農(nóng)產(chǎn)品加工三大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化營商環(huán)境，大力招商引資，強化財源培植舉措。三是抓緊爭資爭項。壓實向上爭資責(zé)任，落實向上爭資經(jīng)費，圍繞上級財政支持方向，緊扣中央預(yù)算內(nèi)投資項目、地方政府專項債券項目，全力做好項目爭取工作。四是抓好財稅征管。完善財稅部門定期溝通機制，加強數(shù)據(jù)信息互聯(lián)共享，及時研究分析財稅收入變化及征管薄弱環(huán)節(jié)，采取以查促收、以查促管等針對性措施，不斷提高征管質(zhì)量，最大限度減少收入流失，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。

2.創(chuàng)新財政支持方式，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是從緊預(yù)算。將政府過緊日子的要求落實落細，嚴把預(yù)算支出關(guān)口，嚴格執(zhí)行差旅、會議、培訓(xùn)等經(jīng)費標準，不該花的錢堅決不花，進一步壓減一般性支出。二是兜牢“三保”。統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和縣本級財力，科學(xué)合理安排預(yù)算，優(yōu)先保障“三保”支出需要，將“三保”資金作為優(yōu)先支付順序。三是補齊短板。集中財力投向教育、就業(yè)、醫(yī)療、保障房等與民生密切相關(guān)的領(lǐng)域，推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，加快補齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施短板，推動舊城和老舊小區(qū)改造，支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。四是轉(zhuǎn)變方式。完善財政金融互動政策體系，探索采用“撥改貼、撥改擔(dān)”的方式，引導(dǎo)金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展，緩解企業(yè)融資難、融資貴的難題，切實減輕企業(yè)負擔(dān)，增強企業(yè)發(fā)展活力。

3.強化政府債務(wù)管控，著力防范債務(wù)風(fēng)險。一是落實要求。堅決貫徹落實中央、省、市關(guān)于管控和化解地方政府債務(wù)的要求，按程序?qū)鶆?wù)收支納入預(yù)算管理，嚴格將地方政府債券還本付息資金全額列入預(yù)算。建立健全地方債券項目庫，管好用好專項債券資金，堅持資金跟著項目走，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益。二是防范風(fēng)險。嚴格落實化債計劃，采取有力措施化解存量債務(wù)特別是隱性債務(wù)。堅決遏制隱性債務(wù)增量，嚴禁違法違規(guī)舉債融資行為。三是注重預(yù)警。強化全口徑債務(wù)動態(tài)監(jiān)管，健全全縣債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警機制，做好全縣債務(wù)信息公開工作，積極穩(wěn)妥防范化解債務(wù)風(fēng)險。

4.深化財政管理改革，著力提升治理能力。一是深化預(yù)算管理制度改革。加強預(yù)算支出與各類存量資金的有機銜接，提高預(yù)算完整性和財政統(tǒng)籌能力；推進財政支出標準化，加快支出標準體系建設(shè)；加強項目支出管理，建立健全項目入庫機制和項目滾動管理機制。二是完善財政資金直達機制。擴大資金范圍，優(yōu)化分配流程，加大監(jiān)督力度，進一步提高直達資金管理水平，增強直達資金的政策效果。三是推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。深入實施績效運行監(jiān)控，建立健全績效評價工作機制；加強績效結(jié)果運用，堅持“花錢必問效，無效必問責(zé)”，將績效結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機銜接，削減或取消低效、無效資金。

各位代表，行人莫道春來早，又是乘風(fēng)遠濟時。新的一年我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，以只爭朝夕的勁頭，堅韌不拔的毅力，砥礪奮進，追夢逐想，主動作為，扎實工作，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展做出積極貢獻！

名詞注解

1.地方一般公共預(yù)算收入。即地方公共財政收入，是指實施分稅制財政體制改革后，各級財政部門依法組織納入本地區(qū)（或本級）預(yù)算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。

2.地方一般公共預(yù)算支出。即地方公共財政支出，是指通過地方一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的相關(guān)支出。

3.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。指各級財政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用。

4.政府性基金預(yù)算。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號）的有關(guān)規(guī)定，從1996年起將經(jīng)國家批準征收的部分政府性基金（收費）和地方財政按國家規(guī)定收取的各項稅費附加納入財政預(yù)算管理。按照財政部的規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，專款專用；在預(yù)算上單獨編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出。

5.國有資本經(jīng)營預(yù)算。指國家以所有者身份從國家出資企業(yè)依法取得國有資本收益，并對所得收入進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。按照《四川省人民政府關(guān)于印發(fā)四川省國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2013〕33號）的規(guī)定，編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧，突出重點；以收定支，不列赤字；與政府公共預(yù)算等相互銜接的原則。縣級以上政府是國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制主體；縣級以上政府財政部門是國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門；代表國家履行出資人職責(zé)的部門或機構(gòu)是國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)算單位。財政部門編制的年度國有資本經(jīng)營預(yù)算草案經(jīng)本級政府同意后，提交同級人民代表大會審查批準。

6.社會保險基金預(yù)算。按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，自2010年起開始試編社會保險基金預(yù)算。2010年預(yù)算編制范圍為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等5項基金，2011年新增城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，2012年新增城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金，2014年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金，2016年新增機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金，2018年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金實行省級統(tǒng)籌，由省上統(tǒng)一編制基金預(yù)算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金實行縣級統(tǒng)籌，由各縣（市、區(qū)）編制基金預(yù)算；其余險種實行市級統(tǒng)籌，由市上統(tǒng)一編制基金預(yù)算。

7.政府債務(wù)。指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國務(wù)院批準納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；符合國家規(guī)定的在建項目后續(xù)融資形成，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。政府債務(wù)分為一般債務(wù)和專項債務(wù)。一般債務(wù)是指項目沒有收益、計劃償債來源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。專項債務(wù)是指項目有一定收益、計劃償債來源依靠項目收益對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖搿⒛軌驅(qū)崿F(xiàn)風(fēng)險內(nèi)部化的政府債務(wù)。

8.政府債務(wù)限額。按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）和《四川省政府性債務(wù)管理辦法》（川府發(fā)〔2015〕3號）有關(guān)規(guī)定，地方政府債務(wù)實行限額管理。縣政府在省政府批準的限額內(nèi)舉借債務(wù)，并報縣人民代表大會或其常委會批準。

9.三公經(jīng)費。指因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費。

2020年總預(yù)算執(zhí)行和2021年總預(yù)算草案.xls